Usando uma conta de gerenciamento de caixa para SMSFs Benefícios de usar uma conta de gerenciamento de caixa para super fundos gerenciados Quando você configura um super fundo auto gerenciado (SMSF), você precisará abrir uma conta de caixa no nome do seu fundo para que você possa aceitar Contribuições e rolamentos de super benefícios. Esta conta geralmente deve ser mantida separada das contas individuais dos membros do fundo e suas contas dos empregadores quando relevante. Além de ser a conta de origem de seus investimentos de fundos e de aposentadoria, a conta também será de onde você tira dinheiro para os custos de execução do fundo e, eventualmente, onde você pode retirar qualquer pagamento de pensão quando estiver em fase de aposentadoria. Criando um hub de caixa com uma conta de gerenciamento de caixa da Macquarie Se você configurou um SMSF, é provável que você esteja gerenciando vários fluxos de caixa, como contribuições de aposentadoria, dividendos, renda, lucros e distribuições. A Macquarie Cash Management Account (CMA) é adequada para a gestão de super-fundos porque atua como uma fonte central para a movimentação de dinheiro dentro e fora das múltiplas caixas de caixa. É por isso que 1 em 4 SMSFs 1 usam um Macquarie CMA como seu hub de caixa. A vantagem de ter um hub de caixa central é que você não precisará gastar tanto tempo rastreando transações entre diferentes contas, permitindo-lhe mais tempo para se concentrar na estratégia de investimento. Proteja uma conta de caixa de baixa taxa para o seu super fundo Muitos investidores do SMSF incluem poupança de caixa entre seus ativos do super fundo por causa do senso tangível de controle que ele fornece. As contas de gerenciamento de caixa podem fornecer uma taxa de juros competitiva em seu saldo de caixa. Uma conta sem taxas de abertura e taxas mensais contínuas também pode ajudar com a eficiência de custos do seu SMSF. Obtenha relatórios claros da conta Consulte as opções de relatórios das contas. Relatórios claros e detalhados facilitarão a contabilidade e a auditoria do seu fundo no final de cada exercício financeiro. Fale com um profissional de serviços financeiros para verificar se uma conta de gerenciamento de caixa se adequa a você. Para saber mais sobre as opções disponíveis, ligue para 13 62 00 para falar com um especialista da Macquarie. Uma conta de gerenciamento de caixa é adequada para o gerenciamento de SMSFs porque atua como uma fonte central para a movimentação de dinheiro dentro e fora dos múltiplos fluxos de caixa. Macquarie Bank Limited ABN 46 008 583 542 AFSL amp Australian Credit License 237502 (MBL). Esta informação não leva em consideração seus objetivos, situação financeira ou necessidades. Antes de tomar qualquer decisão de investimento financeiro ou uma decisão sobre a aquisição de qualquer produto mencionado nesta página, uma pessoa deve obter e revisar os termos e condições relativos a esse produto e também procurar pareceres financeiros, legais e tributários independentes. 1 Fonte: Dados do Banco Macquarie Limitado, Relatório Estatístico do Super Fundo autogestionado ATO A Conta de Gestão de Caixa da Macquarie é uma conta de depósito fornecida pelo Macquarie Bank Limited ABN 46 008 583 542. Taxas e encargos podem ser pagos. Os termos e condições estão disponíveis mediante solicitação. Com exceção do Macquarie Bank Limited ABN 46 008 583 542 AFSL e da Australian Credit License 237502 (MBL), qualquer entidade Macquarie referida nesta página não é uma instituição de depósito de depósito autorizada para fins da Lei Bancária de 1959 (Cth). Essas obrigações de entidade não representam depósitos ou outros passivos da MBL. A MBL não garante nem fornece garantia em relação às obrigações dessa entidade, salvo indicação em contrário. A maioria dos investimentos comuns dentro de um SMSF são: Ações de Renda de Propriedade Não Listadas e Fixadas. Títulos de juros fixos. Ações do governo ou de empresas. Outros investimentos que são permitidos em um SMSF, mas não são tão comuns incluem: A maioria das obras de arte e colecionáveis Metais preciosos (ou seja, ouro, prata) Derivados A unidade Geared confia em negociação de Forex e commodities. Embora exista uma grande lista de opções, também há muitas restrições para proteger os membros do SMSF de riscos indevidos. Isso é feito para garantir que as decisões de investimento sejam feitas com o objetivo principal de gerar benefícios de aposentadoria para os membros e não fornecer os benefícios atuais. Os investimentos devem ser com o único propósito de fornecer benefícios de aposentadoria para os membros do fundo. Os membros, parentes ou associados dos curadores não devem obter nenhum benefício imediato dos ativos ou atividades dos fundos. Por exemplo, qualquer propriedade de propriedade do fundo não pode ser usada pelos membros do fundo ou suas famílias, mesmo que seja alugado como um aluguel de mercado. A Lei de Supervisão (Lei de Supervisão) de 1993 proíbe certos tipos de investimentos. Um SMSF: Não pode emprestar dinheiro ou fornecer qualquer vantagem financeira para um membro, um parente ou associado de um membro. Não pode emprestar, exceto em circunstâncias estritas. Deve limitar investimentos em, ou empréstimos a partes relacionadas a 5 do valor de mercado do fundo. Não pode comprar ativos de um membro, parente ou associado de um membro, exceto para imóveis comerciais. A isenção para transferências fora do mercado de títulos cotados e fundos geridos amplamente conhecidos já não se aplica. Novas regras estabelecem que, quando existe um mercado, as compras devem ser feitas no mercado. Qual é o teste de propósito único Este teste é uma das questões mais importantes que os curadores de fundos precisam abordar. Os reguladores afirmaram que este teste é de grande importância, para determinar se um SMSF é um fundo de cumprimento (ou seja, um fundo de preenchimento é tributado em 15, enquanto um fundo não cumprido é tributado em 47). O único teste de propósito é usado para garantir que os SMSFs sejam mantidos com a finalidade de proporcionar benefícios aos membros após a aposentadoria, ou seus dependentes no caso de uma morte de membros antes da aposentadoria. Os curadores devem cumprir o teste de finalidade única para serem elegíveis para as concessões de tributação disponíveis para um fundo de aposentadoria. O Teste Sole Purpose é dividido em objetivos básicos e auxiliares. Um fundo regulado deve ser mantido para pelo menos um objetivo principal OU pelo menos um propósito principal e um ou mais propósitos auxiliares. No entanto, um fundo não pode ser mantido apenas para um ou mais fins auxiliares. Pagar benefícios aos membros após a aposentadoria de um emprego remunerado. Pagar benefícios aos membros quando atingiram uma idade prescrita ou pagar benefícios aos membros sobre a morte dos membros. Qual é um propósito auxiliar Um propósito auxiliar inclui a prestação de benefícios aos membros nas seguintes circunstâncias: Cessação de emprego devido a doença (física ou mental). Morte do membro após a aposentadoria. Morte de um membro após a obtenção de uma idade prescrita, ou pagando benefícios aos membros em uma morte de membros e outros fins auxiliares aprovados por escrito pela APRA (como dificuldades financeiras). O que acontece se o Trustee contravenha o Sole Purpose Test Um aspecto chave para determinar se um fundo violou o Sole Purpose Test, é olhar para o propósito e o caráter dos investimentos dos fundos. Por exemplo, os investimentos não podem ser feitos com o objetivo de fornecer assistência financeira a outra parte que não seja membro ou beneficiário do fundo. Outro exemplo comum usado como uma possível contravenção ao teste de propósito único é onde um fundo está executando uma empresa como parte de sua estratégia de investimento. O ATO afirmou que, na sua experiência, onde uma grande proporção de ativos do fundo são usados para conduzir um negócio dentro de um SMSF, o fundo quase inevitavelmente contravirá o único teste de propósito. Isso ocorre porque geralmente o propósito para o qual o investimento é feito, não é gerar benefícios de aposentadoria, mas sim permitir que os curadores operem o negócio. A escolha de investimento é um grande benefício para SMSFs, mas também pode vir com possíveis violações ao teste de propósito único, a menos que seja entendido e monitorado adequadamente. Cada investimento precisa ser examinado adequadamente à luz do teste exclusivo, para garantir que o seu fundo continue em conformidade e pode beneficiar das concessões fiscais disponíveis. Quais são as obrigações de auditoria Existem obrigações de relatórios anuais para cada SMSF. É sua responsabilidade ter seu SMSF auditado independentemente anualmente por um auditor aprovado, que lhe fornecerá um relatório sobre o seu SMSF e, por sua vez, informará o ATO, se o seu fundo violou quaisquer super-regras. Como faço para transferir dinheiro para um SMSF Uma vez estabelecido, seu SMSF pode aceitar contribuições e rollovers. Todas as contribuições geralmente serão depositadas na conta bancária dos fundos. Você precisará abrir uma conta bancária em seu nome de fundos (não seu nome ou qualquer outro nome de propriedade): gerenciar as operações de fundos. Aceitar contribuições em dinheiro e rollovers de super benefícios. Contribuições e rollovers são depositados na conta de fundos. Investido, de acordo com a estratégia de investimento dos fundos. Usado para pagar as despesas e passivos do fundo. Os ganhos em investimentos de fundos também são creditados na conta de fundos. Embora você não precise abrir uma conta bancária separada para cada membro, você deve manter um registro separado de seu direito (chamado de conta de membro). Cada conta de membro registrará: Contribuições feitas em nome do membro. Todos os ganhos de investimento do fundo atribuídos a eles. Pagamentos de quaisquer super benefícios. Por exemplo: sacrifício de salário, contribuições pessoais. Além das contribuições, os membros podem querer transferir seus direitos de aposentadoria existentes, rolando-os para o veículo SMSF. A transferência de dinheiro para o seu SMSF exige a conclusão de um formulário de portabilidade. Isso permitirá que você solicite a transferência do seu super equilíbrio de um super fundo para o seu SMSF. Você deve preencher um formulário de portabilidade separado para cada transferência. Os formulários preenchidos e assinados, juntamente com cópias autenticadas da prova de documentos de identidade, devem ser enviados ao seu fundo. SMSF SEGURANÇA E quanto ao seguro e a SMSF Uma das descobertas mais surpreendentes da Revista Cooper foi o fato de que menos de 13 de SMSFs possuem seguro de vida. De acordo com a ATO, existem mais de 475.000 SMSF na Austrália, com mais de 900.000 membros. Isso significa que mais de 800 mil australianos não têm seguro de vida em seu fundo. Esses números de seguros destacam quantos australianos se beneficiariam ao analisar a estrutura de propriedade e a eficácia fiscal de seus arranjos atuais. Os curadores não são obrigados por lei a ter cobertura de seguro em seu fundo, mas partes das Reformas Super Strong implementadas pelo governo significam que os curadores devem pelo menos considerar as opções de seguro para seus membros. As medidas entraram em vigor a partir de 7 de agosto de 2017 e exigem que os curadores de SMSF revisem periodicamente sua estratégia de investimento para refletir a mudança de circunstância do fundo e seus membros. O ATO definiu regularmente como uma revisão anual. Os tipos de seguro a serem considerados incluem Vida, Total e Incapacidade Permanente (DPT), Trauma e Proteção de Renda (IP). Embora os curadores não tenham a obrigação de assumir a cobertura do seguro, devem pelo menos considerar diferentes tipos e níveis de seguro para seus membros. Para satisfazer suas responsabilidades, os curadores devem documentar o processo que eles assumiram para decidir se o seguro é necessário e os motivos por trás dessa decisão. Quando o seguro seria considerado desnecessário Existem situações em que o seguro não seria necessário. Alguns exemplos seriam onde o membro possui: cobertura de seguro fora do super. Pode ser afetado por exclusões ou carregamentos de subscrição. Um membro aposentado na fase de pensão que tem pouca dívida e poupança de aposentadoria suficiente. Como o seguro em um seguro de trabalho SMSF em um SMSF é de propriedade do administrador (isto é, não é de propriedade pessoal). Então, quando você solicita a cobertura, é importante garantir que o proprietário seja identificado como o Trustee do SMSF, ou seja, John Black como Fiduciário do The John Black Super Fund. Os prémios de seguro podem ser financiados por saldos super ou saldos de membros existentes. Todos os ativos de um SMSF devem ser separados dos recursos pessoais ou empresariais. Posso transferir uma política de propriedade pessoal para um número de SMSF, um SMSF não pode adquirir uma apólice de seguro de um membro ou um parente de um membro. Uma política de propriedade pessoal pode ser encerrada e re-emitida em termos semelhantes para ser propriedade do SMSF, desde que não haja problemas de subscrição. Isso exigiria que um indivíduo deixasse de possuir sua política atual em seu próprio nome e que o SMSF comece uma nova política com a mesma companhia de seguros. A estratégia acima depende de se as políticas das seguradoras permitirão ao SMSF iniciar uma nova política nos mesmos termos que a política anteriormente detida pelo membro. Se a seguradora não estiver preparada para emitir uma nova política nos mesmos termos, a estratégia acima pode não valer a pena, pois novos exames médicos deveriam ser realizados. Por sua vez, isso poderia levar a maiores prêmios para o membro. Existem concessões fiscais As estratégias de super-contribuição, como o sacrifício salarial, podem reduzir o custo efetivo do seguro usando dólares pré-impostos. Além disso, o administrador do SMSF também pode reivindicar uma dedução fiscal no prêmio, excluindo o trauma e certos tipos de cobertura TPD. Entre em contato com a ATO para descobrir qual porcentagem de seus prêmios podem ser deduzidos. Como os recursos podem ser acessados No caso de uma reivindicação de seguro bem sucedida, os recursos do pedido são recebidos pelo Fiduciário do SMSF. Um pagamento só pode ser feito se uma condição de liberação for atendida. O fiduciário do SMSF está vinculado pelas mesmas condições de lançamento que todos os outros curadores do fundo. Se uma condição de liberação for atendida, o benefício pode ser pago como um montante fixo ou um fluxo de renda. Um fluxo de renda pode ser uma opção fiscal efetiva para dependentes elegíveis e permite que os fundos permaneçam dentro do ambiente SMSF. Este tipo de cobertura pode ser realizada em um SMSF, no entanto, os benefícios são pagos ao fundo, e não diretamente ao membro. O prémio para proteção contra traumas não pode ser reivindicado como uma dedução fiscal pelo SMSF. Ainda há vantagens, uma vez que os ativos do fundo são usados para pagar o prêmio, e não o lucro após impostos. Uma preocupação fundamental é o potencial para que o trauma ocorra para permanecer preso no fundo, já que geralmente não há condições disponíveis para a liberação. Se uma condição de liberação não for cumprida, o membro deve aguardar até a idade de preservação para receber qualquer benefício. Quais são as condições de liberação Abaixo estão as regras do governo federal sobre o acesso ao seu super. A maioria dos super fundos usa a frase condições de lançamento para se referir a essas regras. Você pode acessar o dinheiro preservado em sua Super conta se você: Alcance sua idade de preservação (pelo menos 55, dependendo da data de nascimento) e se aposente permanentemente da força de trabalho. Você é considerado aposentado permanentemente se você tiver uma intenção atual de nunca mais se tornar empregado com remuneração por 10 horas ou mais por semana. Alcance sua idade de preservação e acesse seu super sob a forma de uma pensão não-comutável. Alcance 60 anos e deixe de trabalhar. Termine o emprego com um empregador provisório e tenha um benefício preservado inferior a 200. Tenha um benefício inferior a 200 e você já era um membro perdido. Conheça uma das condições iniciais de lançamento (veja abaixo): Precisa pagar uma autoridade de lançamento da ATO. Deixou a Austrália permanentemente depois de estar aqui em um visto temporário elegível que expirou ou foi cancelado. 65 anos de idade. Torne-se incapacitado ou diagnosticado permanentemente com uma condição médica terminal. Você pode solicitar a liberação antecipada do saldo da sua conta com base em incapacidade permanente. Os benefícios podem ser pagos se o Fiduciário estiver razoavelmente convencido de que é improvável que você se ocupe de um emprego remunerado pelo qual você é razoavelmente qualificado por educação, treinamento e experiência devido a doenças físicas ou mentais. Existe uma condição médica terminal se: dois médicos registrados tiverem certificado, conjunta ou separadamente, que você sofre de uma doença ou tenha sofrido uma lesão, que provavelmente resultará em morte dentro de 12 meses a partir da data da certificação e Pelo menos um dos médicos registrados é especialista em uma área relacionada à condição, e o período de certificação de 12 meses não terminou. Os benefícios pagos aos membros terminais com uma expectativa de vida inferior a 12 meses são pagos sem impostos. Propriedade SMSF Quais são os benefícios de usar o seu SMSF para comprar imóveis O principal benefício com este tipo de transação é o tratamento fiscal favorável que comparou com os investimentos comuns. Por exemplo: Uma vez que seu SMSF fornece renda na fase de aposentadoria, seu rendimento de aluguel é isento de impostos. As rendas de renda da propriedade em um SMSF serão tributadas em 15, em comparação com taxas de até 46,5 para investimentos regulares. Os custos incorridos na compra e gestão do imóvel (juros, depreciação, etc.) podem produzir uma renda negativa que você pode compensar contra outros rendimentos, para reduzir ainda mais sua renda tributária. Comprar uma propriedade de investimento pode ser uma forma de reduzir o impacto da volatilidade do mercado de ações. O Gearing (onde os fundos emprestados são usados para obter o controle de um bem de valorização) é um dos construtores de riqueza mais eficazes disponíveis quando usado corretamente. O fato de seu SMSF poder emprestar para comprar uma propriedade permite que você faça uso desta estratégia para aumentar sua renda de aposentadoria. O fato de que as propriedades são realizadas dentro do seu SMSF significa que você se protege da CGT (imposto sobre ganhos de capital) até a aposentadoria quando seus ganhos serão isentos de impostos. Os ativos mantidos em um SMSF serão protegidos contra a recuperação geral de dívidas (isto não se aplica ao empréstimo com o qual o ativo foi adquirido) e processos de falência. Você pode transferir propriedade comercial que você já possui em um SMSF. Isso permite desbloquear dinheiro ou investir em sua empresa ou outros ativos. Você pode até usar os fundos para contribuir novamente para o seu SMSF (sujeito a limites de contribuição). Quais são as implicações tributárias de investir em imóveis através de um show de números da SMSF do SMSF nos últimos 4 anos, a propriedade residencial cresceu mais rápido do que qualquer outro investimento do SMSF. Atualmente, há uma enorme diferença nas taxas de tributação entre a forma de super leis e a forma como os indivíduos são tributados em propriedades fora do super sistema. Por exemplo, um investidor que vende uma propriedade pagaria a CGT em alguns ou todos os ganhos feitos com a taxa de imposto marginal. Sob super leis, desde que a propriedade de investimento seja vendida depois que o investidor completar 60 anos, pouco ou nenhum imposto será pago sobre ganhos de capital. Há desafios associados à compra de imóveis através de um SMSF, incluindo: Um SMSF que inclui investimentos de propriedade precisa ser gerenciado e administrado corretamente. Você deve constantemente garantir que todas as atividades do fundo estejam de acordo com os regulamentos e legislação relevante. As penas podem ser muito severas para aqueles que não. Os curadores de um SMSF são responsáveis pela elaboração da estratégia de investimento do fundo. Você precisará realizar pesquisas sólidas antes de tomar a decisão sobre se deve incluir propriedade em seu SMSF. Os arranjos financeiros para a compra de imóveis são muito mais complexos do que com o investimento imobiliário normal, por isso é importante ter cuidado ao obter seu acordo de financiamento. O SMSF deve ser configurado corretamente para investimentos imobiliários antes que qualquer investimento imobiliário possa ocorrer. A Escritura de Confiança deve ser alterada para permitir empréstimos. Uma vez que a propriedade é escolhida, os arranjos devem ser feitos para comprar a propriedade em conjunto. A ATO define isso abaixo: os SMSFs são necessários para investir de forma comercial, com base em armas. O preço de compra e venda dos ativos do fundo deve sempre refletir um verdadeiro valor de mercado para o ativo, e os rendimentos dos ativos detidos pelo seu fundo devem sempre refletir uma verdadeira taxa de retorno do mercado. Os SMSF geralmente não podem: Comprar ativos de partes relacionadas do fundo, como membros do fundo e seus associados. Emprestar ou investir em uma parte relacionada do fundo (incluindo um fideicomisso relacionado) mais de 5 dos ativos totais do total. O rendimento não extenso de armas é tributado em 45. Em seguida, você precisará fazer arranjos para configurar um Trust do Custodiante de Segurança que deterá o título legal da propriedade, o Trustee de Segurança não pode ser um Trustee do SMSF, pois não pode segurar algo Em Trust para si mesmo. No entanto, você pode configurar uma empresa separada para atuar como Fiduciário. O SMSF terá propriedade efetiva sobre o ativo, enquanto o Trust possui propriedade legal do bem. Quando o ativo é totalmente liquidado, a propriedade legal pode ser transferida para o SMSF. Como pego dinheiro emprestado para investir na propriedade através do meu SMSF Uma vez que a estrutura do SMSF está configurada corretamente, o SMSF pode se aproximar de credores para finanças. O SMSF emprestará diretamente do credor com base em recurso limitado. Os empréstimos SMSF são totalmente diferentes dos produtos hipotecários, devido aos seus critérios de recurso limitados. O recurso do credor será limitado ao ativo que está sendo financiado (inclusive direitos sobre o lucro gerado pelo ativo). Este acordo protege os curadores de serem perseguidos pessoalmente por dívidas ou outras responsabilidades geradas pelo SMSF. Um acordo de empréstimo de recurso limitado (LBRA) aumenta significativamente a quantidade de papelada para configurar um empréstimo. Isso também significa que os bancos e outros credores serão muito minuciosos com a devida diligência, para minimizar sua exposição ao risco excessivo. Os bancos têm as seguintes exclusões para este tipo de empréstimo: empréstimos para construção ou remodelação não estão sendo concedidos, nem para terrenos vagos. Mais credores exigem um empréstimo para valorizar a relação de entre 72 e 80 para imóveis residenciais. Alguns credores exigirão poderes específicos no Escritório de Confiança do SMSF, pelo que a escritura pode precisar ser alterada com o requisito do credor específico. Qual é a diferença entre a manutenção e a melhoria da minha propriedade do SMSF. Na legislação da Superanvena, os curadores do SMSF podem pedir fundos emprestados para manter ou reparar um bem. A legislação não permite que os SMSFs emprestem fundos para melhorar os ativos. Esta é uma área bastante cinzenta, pois os curadores precisam diferenciar entre manutenção e uma melhoria para a propriedade. O projeto de decisão do ATO tenta definir a diferença. De acordo com a decisão, a manutenção de um activo envolve ações para evitar danos ou deterioração para garantir que o bem possa continuar a cumprir sua função principal. A reparação de um ativo envolve o retorno de um recurso danificado à sua eficiência funcional. Os curadores não podem pedir empréstimos para financiar atividades que irão aumentar a eficiência funcional ou o valor do ativo, adicionando novos recursos. A ATO deu o seguinte exemplo em seu projeto de decisão. Se um incêndio danificar substancialmente uma cozinha, as reparações para elevá-lo ao seu padrão anterior seriam permitidas. Se, no entanto, os curadores decidirem estender a cozinha ao mesmo tempo, isso será considerado uma melhoria e não será permitido nas regras do SMSF. E quanto à mudança de ativos, os fiduciários do SMSF podem usar seus recursos existentes (mas não recursos emprestados) para melhorar os ativos. Os curadores devem ter o cuidado de garantir que as melhorias no ativo não sejam tão ótimas que criem um ativo substancialmente diferente do original. Um ativo resultante em que o caráter do bem original é substancialmente diferente do original é denominado um recurso de substituição pela ATO. O ATO forneceu alguns exemplos de ativos de substituição abaixo: A construção de uma casa em um terreno desocupado. A demolição de uma casa existente e a substituição por três unidades de estratos. A subdivisão de um solo terreno em um único título em lotes menores com títulos separados. O rezonagem de terrenos onde se encontra uma casa existente e transformá-la em instalações comerciais. Nos cenários acima, a ATO considera que o caráter do ativo foi alterado de forma fundamental, o que agora seria definido como um bem de substituição. Isso tornaria o SMSF não compatível. ATO Draft Rulings, como os acima mencionados, são bastante comuns, por isso é importante que os curadores estejam atualizados à medida que são apresentados. Custos de SMSF Quanto é o custo para configurar um SMSF Muitos conselheiros podem economizar dinheiro executando seu próprio fundo, pois não há taxas de gerente de investimento, taxas de administração etc. Há, claro, custos associados à execução de seu próprio SMSF e não a todos Os curadores economizam dinheiro. Existem também obrigações consideráveis em matéria de administração e conformidade. Uma vez que seu SMSF foi configurado, você pode escolher gerenciá-lo sozinho ou terceirizar tarefas para sua escolha de prestadores de serviços. O quanto você decide assumir é muito importante para você. Quais são os custos associados a uma taxa de auditoria do SMSF - o SMSF deve ser auditado anualmente por um auditor aprovado e pagar a taxa de supervisão da ATO para cumprir os regulamentos. ATO Supervisory Levy esta taxa aumentou de 191 para 259 para o exercício 201714. O seu SMSF terá que pagar a taxa do ATO com antecedência quando você apresentar o retorno do SMSFs 201713. Taxas da conta bancária - Você precisará configurar uma conta bancária separada para o SMSF, pois o fundo deve manter todos os ativos separados dos ativos pessoais de seus membros. B) Custos administrativos e contábeis Dependem do provedor e existem empresas que fornecem suporte administrativo e contábil para serviços SMSFs, incluindo: Manutenção de registros de investimentos. Preparação das demonstrações financeiras dos fundos. Aviso sobre ATO ou alterações legislativas; Ministros do administrador ou outras obrigações do administrador. O administrador pode cobrar entre 1.500 e 3.000 por ano, dependendo da complexidade do fundo e esses números devem ser usados apenas como guia. Isso dependerá da frequência de relatórios ou se o seu fundo possui ativos exóticos, como propriedade comercial ou obras de arte. A taxa será menor se seus investimentos forem mais regulares, como Depósitos a Prazo ou Ações cotadas. É importante notar que você pode administrar seu fundo você mesmo, mas precisará garantir que você tenha o tempo e os recursos disponíveis para cumprir todas as obrigações de administrar o fundo. Existem pacotes de software disponíveis para ajudá-lo com isso e um pacote de suporte custa aproximadamente 500 por ano. C) Custos de investimento e assessoria O valor que você provavelmente pagará dependerá de usar os serviços de um planejador financeiro, bem como a medida em que você investir em fundos gerenciados e fundos negociados em bolsa (ETFs). Quanto eu preciso para iniciar um SMSF A sugestão de ATOs é que você precisa de um super equilíbrio de 250.000 para configurar uma conta. A principal razão pela qual eles sugerem uma figura nesta vizinhança é baseada em sua visão da taxa média que um Fiduciário vai acabar pagando e como isso se compara às taxas e encargos que são cobrados por muitos fundos de aposentadoria para um saldo da conta similar. A sugestão de um montante que você precisa para configurar um SMSF dependerá da sua situação pessoal e precisa ser analisada individualmente. A visão tradicional dos fundos SMSF administrados pelos ricos e cinza está mudando, com gerentes de fundos que procuram oferecer produtos que atraem esse novo mercado em crescimento. Os números de 2017 mostram que 25 dos SMSFs têm saldos inferiores a 100.000 e que um número crescente de pessoas com menos de 35 anos está criando essas contas. Os maiores fundos da Australias estão diversificando sua própria gama de produtos para oferecer opções de investimento de estilo direto para recuperar alguns dos vôos para SMSFs. Há uma tendência crescente para as pessoas acumularem suas economias dentro de um fundo gerenciado e, em seguida, retirar seu saldo perto da aposentadoria e configurar um SMSF. GOVERNANÇA SMSF Quais são as diferenças entre um Trustee Individual e Corporativo Ao configurar um SMSF, você tem a opção de como nomear um Trustee para o seu super fundo. Existem: 2. Um administrador da empresa (com membros atuando como diretores). Ao configurar um SMSF, os novos membros têm a opção de usar uma estrutura corporativa, onde todos se tornam diretores da empresa fiduciária ou nomeiam para que os membros atuem conjuntamente como curadores individuais. Usando Trustees individuais é uma opção mais barata em termos de custos de instalação e, muitas vezes, mais simples se não houver mudanças nos membros. Onde as mudanças nos membros são prováveis, usando Trustees individuais pode ser uma dor de cabeça administrativa. A maioria dos SMSFs tem Fiduciários individuais, e como uma grande quantidade de fundos tem marido e esposas como membros, então são essas pessoas que agem como curadores do fundo. Um administrador corporativo terá custos associados a ele em termos de estabelecimento da empresa e organização do registro ASIC. Os membros nessa situação usarão uma Companhia Limitada proprietária como Fiduciário e se designarão como Diretores da Companhia. Em uma base contínua, um administrador corporativo é mais eficiente do que uma estrutura fiduciária individual. Os ativos são mantidos em nome da Companhia como Fiduciário para o fundo. Isso significa que nenhuma mudança de nome para as participações de ativos é necessária quando há mudanças nos membros (incluindo mudanças de nome, membros que saem ou em relação à morte de um membro).
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